一般纳税人月末增值税结转分录

时间：2021.02.09 发布人：G7LOVR

已解决问题

谷歌G7LOVR用户在2021.02.09提交了关于“迈瑞宝一般纳税人月末增值税结转分录”的提问，欢迎大家涌跃发表自己的观点。目前共有1个回答，最后更新于2024-10-19T03:47:09。希望大家能够帮助她。

详细问题描述及疑问：期待您的答案，谢谢你帮我,祝你快乐,愿你事事如意！

希望以下的回答，能够帮助你。

第1个回答

用户名：lmbn6896 时间：2021.02.来自

一般纳税人增值税月末结转分录

1、收到进项：借：应缴税费--应缴增值税--进项税

2、开出增值税**：贷：应缴税费--应缴增值税--销项税

销项-进项=本月应该交税金

（销项和进项在“应缴税费--应缴增值』个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费--未交增值税》科目，月末，《应缴税发顺突项续发费--应缴增值税》科问答目余额应该是0）

3、如果，月末《应缴税费--应缴增值税》科目余额是正数（余额判凯笔在贷方）则：

借：应缴税费--应缴增值税--学且氧金见转出未交增值税

贷：应路扬到缴税费--未交增值税

4、如果，月末《应缴税费-治案案端-应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则：

借：应缴税费--未交增值税

贷：应缴税费--应缴增值税--转出未交增值税

如果月末《应缴税费--未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵；

如果月末《应缴税费--未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；

5、缴税后：

借：应缴税费--未交增矛讲袁氏局粉植质导肥值税--已交增值税

贷：银行存款

苦盾优烧势限重所以，你月末《应缴税费--未交增值税》余额在贷方（正数1000元）分录应该是：

借：应缴税费--应缴增值税--转出未交增值税1000

贷：应缴税费--未交增值税1000。