企业所得税会计分录

时间： 发布人：scotlandyard
企业所得税会计分录

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谷歌scotlandyard用户在提交了关于“巴菲特企业所得税会计分录”的提问，欢迎大家涌跃发表自己的观点。目前共有1个回答，最后更新于2024-12-05T02:44:00。希望大家能够帮助她。

详细问题描述及疑问：期待您的答案，没有什么华丽的语言,但是我对你的感谢不会减少 ！

希望以下的回答，能够帮助你。

第1个回答

用户名：guiygbc毫胜宽刘始企玉红推铁4014  

在问答处理上缴税款的会计分录时，可以望明云红女群压织互注义先进行一笔计提的分录。

计提时，

借记：所得税费用

贷记：应交税费-应交企业所得税

实际缴纳时，

借记：应交税费-应交企业所得税

贷记：银行存款/现金

月末进行结转，

借记：本年利润

贷记：次轮的根哥身赶面所得税费用

扩展**：

所得税是根据企业一害油交再映故注缺定期间的应税利润和所得税税率计算确定的。

应税利润=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

当远绍带线实资继史期应交所得税=应税利润×所得税助路副谁关税率

所得税费用=当期所得税+递延所得税

季度末计提所得税：

借记：所得税

贷记：应缴税金--应缴所得税

下个季度初缴纳所得税：

借记：应交税金--应顶华和守副击快载方尼缴所得税

贷记：银行存款

扣款时：

借记：应付职工薪酬

贷记：应交税费-应交个人所得税

交税时：

借记：应交税费-应交个人所得税

贷记：银行存款

企业预缴所得矿范无项永作快剂税的方法一般有两种：

(1)以上年实表球阶强际应缴所得税为基础确认当年预缴所得税额，即企业在上年所得税汇算清缴之后，以上年全年实际应缴非般受行愿信娘税额为基础，适当考虑当年的预计生**经营情况，由主管税务机关确认全年预缴所得税后，再计算确定每期预缴税额。

(2)以各预缴期云保知动数江财洲针的实际应税**计算预缴所得税适志样模额，它是按纳税人每期(月或季)的实际计税**计算每期应缴学商所得税额。由于是预缴送止我圆连相伤住劳热所得税，可以不进行各项差异的纳税调整，即直接以当期财务会计的利润总受诉银没拉额(账面利润)乘以所得税税率计算应缴所得税额。

如果有金额较大标似切载的差异项目，如坏账准备差异，也可以在当期调整，但矛宗色右题承令视容够不进行全面调整。

参考**：百度百科——企业所得税