企业所得税清算申报表应该怎么填?-中国广告知道网

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企业所得税清算申报表填写方法

激尽权缺矛九万改父现措企业所得税清算申报问答表的填写是一项重要的财务工作，需要根据企业的实际情况和税法规定来完成。以下是填写企业所得税清算申报表的主要步骤和注意事项：

填写城诗未娘下序高势重讲表头信息：包括清算期间、纳税人名称和纳税人识别号。清算期间是指纳税人实际生**经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。

计算资**处置损益：填报纳税人全部资**按可变见肥务显放掉广现价值或交易价格扣除笔领沿实因置消虽其计税基础后确认的资**处置所得或损失金额。这一项通过附表一《资**处置损益明细表》计算填报。

计算负债清偿损益：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。这一项通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。

填报清算费用：包括清算组组**员的报酬，清算财**的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询误场须让进胜元参唱良费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。

填报清算税金及附加：指纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

填报其他所得或支弱汉早酒还刚血备孔出：包括纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“-”号（负数）填列。

计算清算所得：填报纳税人全部资**按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。

填报免税收入、不征税收入和其他免税所得：根据税收规定填报纳税人清算过程中取染列解武露你以可得的相应收入和所得。

计叫治林束导扩处算弥补以前年度亏损：填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。

计算应纳税所得站每采罪力乱封额：金额等于本表第6-7-8-9-10行。如果计算结果为负数，本行金额填零。

计算应纳所得税额：金额已究兴立等于本表第11×12行，其中第12行填报企业所得税法规定的税率25%。

填报减（免）企业所得税额诗战校并：根据税收规定填报纳税人准予减免的企业所得税额。

计算境内外实际应纳所得税额：金额等于本表第13-14+15行，其中第15行填报纳税人按税收规定把绍委载等亮序无级在清算期间发生的境外爱合溶岩确海所得应在境内补缴的企业所得税额。

计算以前纳税年度应补（退的市李手政假毫例食）所得税额：填报纳税人因以前纳税年度损益调整、汇算清缴多缴、欠税等在清算期间应补（退）企业所粉经友大得税额。其中，应退企业所得税额以“-”号（负数）填列。

计算实际应补（退）所得税额：金额等于本表第16+17行。在填写申报表时，需要注意表格**及表格之间的勾稽关系，确保**的财娘弦解答般星火旧零字准确性和一致性。同时，应当保留好相关的财务**和急税务凭，以便在需要时进行核对和明。