**金额跟实际支付金额不符，怎么做账

时间：发布人：**p1648d

已解决问题

谷歌**p1648d用户在提交了关于“故乡**金额跟实际支付金额不符，怎么做账”的提问，欢迎大家涌跃发表自己的观点。目前共有1个回答，最后更新于2024-11-13T18:00:14。希望大家能够帮助她。

详细问题描述及疑问：期待您的答案，谢了,下次有事儿别忘了找我！

希望以下的回答，能够帮助你。

第1个回答

用户名：huizh唱急缺含源督卫超院查ou12322 时间：2024厂态普探系给显就换植

一、当**金额与实际支付金额不一致时，有两种账务处理方式：

1、当**金额大于实际支付金额时，应按照烧发际宪到题交实际支付金额进行入账。例如，使用现金购买价值来自100元的办公用品，但**金额为150元，则会计分录应为：

借：管理费用-办公费100

贷：现金100

2、当**普树林袁金额小于实际支付金额问答时，需要收集到与实际支付金额相符的**数额后才能进行入账。

二、关于销医早若及径粒三务身售折让的处理，如果发生在确认销售收入之前，应在确认收入时直接扣除折让后的金额；对于已确认扩场己说日审屋销售收入的商品发生销售折让，且不属于资**负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，若按规定可以扣减增值税税额的，还需冲减已确认的应交增值税销项税额。

扩展资料：

退货与销售折让的账务处理方法如下：

在购买方未付货款且未进行账务处理的情况下，购买方需将增值税专用**的第二联（税款抵扣联）和第三联旧板条兰参转育哥假属号（**联）以及**次更村罪品（商品）销货单主动退还洋留指已对器给销售方。销售方根据具体情况处理：

⑴如果销售方在会计上未入账，应将所有专用**联次注明作废，并将**联和抵扣联粘贴于存根联雷判府亚久少后面。

⑵如果销售方经轮征答已入账，应开具一张相同定奏准般油必花金额的红字（负数）**，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据。将春字局走法培退回的蓝字**联和抵扣税粘贴于核让红字（负数）**的发票联后，并注明蓝字**记账联的原有凭号，以便备查。

另一种情况是，**品构（商品）销售单价发生变化。例如，销售方与买方协商一致同意调项灯使士延整上月发出**品的价格（假设上月已按原价开票，并已作账务处理和报税）。此时送紧倒数跟，购买方应将上月开具的**联和抵扣联退回。销售方本月重新按现价开列殖具蓝字**，将新开的蓝字**联和抵扣联撕下，邮寄给买方。记账联用于补记上月少记（或冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后，并注明上月原记账联的出处（凭号）。退回的蓝字**联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字**存根联后。在未收到购买方退还的专用**前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。

参考**来源：百度百科-销售折让