增值税会计分录

时间：2015.08.05 发布人：Times6
增值税会计分录

已解决问题

谷歌Times6用户在2015.08.05提交了关于“知否知否应是绿肥红瘦增值税会计分录”的提问，欢迎大家涌跃发表自己的观点。目前共有1个回答，最后更新于2025-02-03T20:53:37。

1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；

2、月底，销项税额大于进项税额：

　　（1）计算应交增值税：

　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

　　（2）结转：

　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金

　　（2）缴纳：

　　借：应交税金-应交增值税-未交税金

　　贷：银行存款

要是账上的进项税额大于销项税额，月底没抵扣进项税额，导致交增值税，会计分录如何入账？


希望大家能够帮助她。

详细问题描述及疑问：

1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；

2、月底，销项税额大于进项税额：

　　（1）计算应交增值税：

　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

　　（2）结转：

　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金

　　（2）缴纳：

　　借：应交税金-应交增值税-未交税金

　　贷：银行存款

要是账上的进项税额大于销项税额，月底没抵扣进项税额，导致交增值税，会计分录如何入账？


期待您的答案，当代劳模,所有人都应该向你学习 ！

希望以下的回答，能够帮助你。

第1个回答

用户名：aidingnizyy  

1、要看纳税申报表，不是会计账簿。

2、如果申报表有留抵税额，实际缴纳了危差吧良书增值税，原因为：企业预缴等原因

调整账目至纳税申报功至史表的申报数额之后，还有留抵税额，依次冲销上述分录。