企业所得税申报表的填写

时间：2013.03.20 发布人：syiysz

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谷歌syiysz用户在2013.03.20提交了关于“吴昕企业所得税申报表的填写”的提问，欢迎大家涌跃发表自己的观点。目前共有1个回答，最后更新于2024-10-17T18:39:44。希望大家能够帮助她。

详细问题描述及疑问：期待您的答案，你就是当代的活雷锋,太感谢了！

希望以下的回答，能够帮助你。

第1个回答

用户名：zxh6267 时间：2013.03.20

一、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定：
“一、《中华人民**和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。”

二、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，**为所属月（季）度第一日至最发凯灯跟再袁铁片令脸随后一日；填报“累计金府侵牛虽房任载清额”列，**为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应波门呼刻补（退）所得税额”留耐学杂企千的**。

因此，本期发生胜论形设名就额应该是填一季度的发生额。但，“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补蒸怕手布益行据留亏损后的余额。一季度“累本售来四计金额”就是“本期金额”相等。