发现去年有张凭原材料错计入成销售费用，销售费用已结转，想问一下老师今年该如何做？

时间：2023.06.25 发布人：U3431048858
发现去年有张凭原材料错计入成销售费用，销售费用已结转，想问一下老师今年该如何做？

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谷歌U3431048858用户在2023.06.25提交了关于“刘学发现去年有张凭原材料错计入成销售费用，销售费用已结转，想问一下老师今年该如何做？”的提问，欢迎大家涌跃发表自己的观点。目前共有1个回答，最后更新于2024-09-01T18:43:24。希望大家能够帮助她。

详细问题描述及疑问：期待您的答案，我不知道说什么才好,除了谢谢 ！

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第1个回答

用户名：zsz3218388  

去年有张凭原材料错计入成销售费用，销售费用已结转，如果结转销售费用减除了原材料，那原材料库存减少了，与实际不符了，今年应该增加原材料，会计分录：

借：原材料

贷：以前年度损益调整

调整了以前年度损益，增加了利润，需要按所得税比例提取所得税

借：以前年度损益来自调整

贷：应缴税费—应缴所得税

结转损益调整

借：以前年度损益调理

贷：利润分配—未分配利润