没收到**的成本怎么做账

时间：2013.01.04 发布人：QU01709766

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谷歌QU01709766用户在2013.01.04提交了关于“斯柯达柯珞克没收到**的成本怎么做账”的提问，欢迎大家涌跃发表自己的观点。目前共有1个回答，最后更新于2024-10-26T04:15:04。希望大家能够帮助她。

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第1个回答

用户名：bemaovi82 时间：2013.01.

按照你的情况，应当先暂估入账，拿到多少先冲销多少，剩下的等拿到后再冲销。
借：库存商品——暂估入库贷：应付账款——暂估应付款
然后再冲销问答预付账款：

借：库存商品（红字）
借：应交税金—应交增值税—进项税（红字）
贷：预付账款（红字）
1:本月货已到,票未到借:原材料贷:应付账款-暂估应付账款2,下月初,用红字冲,注意,是红字借:原材料贷:应付账款-暂估应易植付账款3,收到票,就和普通的一样了借:原材料应交税金-进项贷:银行存款等团小装至诉换收据先到，**后到，可以先以收据入账。如果不需要纳税你就可以简单补张支出明单就行了，然后经手人签字就可以根据此入账。但如果需要纳税那就不能那样做了，可以入帐，但不能在税前扣除，也就是不能作为税收扣除项目。暂估入账，会计分录如下：先把非新暂估入账冲掉
借：原材料（红字）
贷：应付账款（红首展必担字）
再把**入账
借：原材料
贷：要江扬江总台导果云止严应付账款借：原材料（不含税金额）
贷：应付账款--暂估应付账款
收到**后，
借：应交税金--应交增值税（进项实流秋税额）
借：应付账款--着课江望暂估应付账款
贷：银行存款或应付账款--xx单位
这种方法是一般单位在实张皇际操作中使用的方法。